Tabla De Retencion En La Fuente 2023

¿Cuánto es la retención en la fuente para el 2023?

Retención en la fuente 2023: ¿desde qué salario aplica y de cuánto es el descuento? Tenga presentes las fechas y los montos, el no pago puede generar sanciones económicas. La retención en la fuente es un mecanismo utilizado por el Gobierno colombiano para recaudar impuestos antes de que comiencen los plazos, para que los colombianos y las empresas paguen sus impuestos cada año. Tabla De Retencion En La Fuente 2023 Así podrá calcular los descuentos por retención en la fuente. | Foto: 123RF Por ejemplo, la retención en la fuente para los ingresos laborales parte de una base gravable equivalente o superior a 95 UVT (Unidad de Valor Tributario), que es de 4′029.140 pesos para 2023.

Julio: entre el 9 y el 23 de agostoAgosto: entre el 7 y el 20 de septiembreSeptiembre: entre el 10 y el 24 de octubreOctubre: entre el 8 y el 22 de noviembreNoviembre: entre el 11 y el 22 diciembreDiciembre: entre el 10 y el 23 de enero de 2024

Tabla De Retencion En La Fuente 2023 El pago de impuestos es una obligación tributaria. Getty Images. | Foto: Getty Images/iStockphoto

Julio: hasta el 25 de agostoAgosto: hasta el 22 de septiembreSeptiembre: hasta el 26 de octubreOctubre: hasta el 24 de noviembreNoviembre: hasta el 26 de diciembreDiciembre: hasta el 26 de enero de 2024

El mecanismo de retención en la fuente es una oportunidad para que los contribuyentes paguen los impuestos poco a poco y así el saldo a pagar será menor cuando llegue la fecha de vencimiento. Por eso es clave, al momento de presentar la declaración de renta, tener en cuenta las retenciones en la fuente que se hicieron durante el año gravable anterior para descontarlas del saldo a pagar. Tabla De Retencion En La Fuente 2023 Los salarios también son objeto de la retención de la fuente. | Foto: Getty Images/iStockphoto A nivel salarial, la retención de la fuente también tiene incidencia, pero esta se mide en Unidades de Valor Tributario, UVT. Para el 2023 los montos son:

0 a 95 UVT (42.412 pesos) 0 %, o sea 0 pesos.95 a 150 UVT (636.132 pesos) 19 % (Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 95 UVT)* 19 % + 10 UVT.150 a 360 UVT (1.526.352 pesos) 28 % (Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 150 UVT)* 28 % + 10 UVT.360 a 640 UVT (2.747.312 pesos) 33 % (Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 360 UVT)* 33 % + 69 UVT.640 a 945 UVT (3.997.192 pesos) 35 % (Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 640 UVT) * 35% + 162 UVT.945 a 2300 UVT (9.668.480 pesos) 37 % (Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 945 UVT) * 37 % + 268 UVT.2300 UVT en adelante 39 % (Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 2300 UVT) * 39 % + 770 UVT.

: Retención en la fuente 2023: ¿desde qué salario aplica y de cuánto es el descuento?

¿Cuál es la base para aplicar ReteICA 2023?

¿Cómo calcular el ReteICA? – En la siguiente tabla de retención de ICA te enseñamos cómo calcular la retención de este impuesto, para tus proveedores de bienes y servicios, en las transacciones señaladas. 🚦 Pero antes de calcular el ReteICA, verifica lo siguiente:

  • Si, efectivamente, el comprador es un agente retenedor de ICA.
  • Si el vendedor ha obtenido ingresos en ese municipio.
  • Cuál es la tarifa de retención y la base mínima en el municipio.

⚠️ ¡Recuerda que el ReteICA es un tributo territorial! Lo que implica que su cobra varía según el municipio de Colombia. Por ejemplo, en Bogotá, la base mínima para aplicar ReteICA es de $169.648 pesos por servicios (4 UVT) y $1.145.124 por compras (27 UVT). A 2023, una UVT son $42.412 pesos. Por su parte, las tarifas de retención varían de acuerdo con la actividad.

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Fórmula para calcular ReteICA
Valor bruto de la mercancía X Tarifa ReteICA ÷ 1000
Ejemplo: $2.000.000 x 11.04 ÷ 1000 = $22.080

En la tabla de retención de Industria y Comercio (tabla ReteICA) puedes consultar los valores de las tarifas de este impuesto en tu localidad.

¿Cuáles son las tarifas de retencion en la fuente?

Porcentajes de retención fuente por servicios 2022. La retención en la fuente por servicios del 4% se aplica a las personas declarantes de renta, y a del 6% a quienes no son declarantes de renta.

¿Cómo se calcula la retención en la fuente?

Cómo se aplica la retención en la fuente. – La retención en la fuente se aplica multiplicando la base sujeta a retención por la tarifa de retención, la que está fijada en porcentajes. Por ejemplo, si tenemos una compra por valor de $1.000.000, y sabemos que la tarifa de retención es del 2.5%, aplicamos ese porcentaje sobre $1.000.000 (1.000.000×2.5%), lo que arroja un valor a retener de $25.000.

¿Cuál es la base de retencion por compras?

Concepto Retención en la fuente 2023 Base mínima en UVT ≥ Base mínima en pesos ≥ % Adquisición de bienes raíces para uso de vivienda de habitación cuando exceda las 20.000 UVT (al excedente se le aplicará la tarifa aquí señalada). Más de 20.000 UVT > $848.240.000 2,5% Adquisición de bienes raíces para uso de vivienda de habitación por las primeras 20.000 UVT. Hasta 20.000 UVT ≤ $848.240.000 1% Adquisición de bienes raíces para uso diferente a vivienda de habitación, si el vendedor es persona jurídica, sociedad de hecho o persona natural declarante, de acuerdo con lo establecido en el artículo 368-2 del ET. ≥ 27 UVT ≥ $1.145.000 2,5% Adquisición de vehículos. ≥ 27 UVT $1.145.000 1% Arrendamiento de bienes inmuebles (declarantes y no declarantes) 27 $1.145.000 3,5% Arrendamiento de bienes muebles 0 100% 4% Comisiones Bolsa de Valores 0 100% 3% Comisiones sector financiero 0 100% 11% Compras con tarjeta débito o crédito 0 100% 1,5% Compras de bienes o productos agrícolas o pecuarios sin procesamiento industrial 92 $3.902.000 1,5% Compras de café pergamino o cereza 160 $6.786.000 0,5% Compras de combustibles derivados del petróleo 0 100% 0,10% Compras generales (declarantes renta) 27 $1.145.000 2,5% Compras generales (no declarantes renta) 27 $1.145.000 3,5% Contratos de construcción y urbanización. 27 $1.145.000 2% Contratos de consultoría de obras públicas. 0 100% 2% Contratos de consultoría en ingeniería de proyectos de infraestructura y edificaciones a favor de personas naturales no declarantes del impuesto de renta. 0 100% 10% Contratos de consultoría en ingeniería de proyectos de infraestructura y edificaciones a favor de personas naturales o jurídicas y entidades contribuyentes del impuesto de renta. 0 100% 6% Contratos de consultoría en ingeniería de proyectos de infraestructura y edificaciones a favor de personas naturales, consorcios o uniones temporales cuyos miembros sean personas naturales declarantes del impuesto de renta. Más de 3.300 $119.816.000 6% Diseño de página web y consultoría en programas de informática a no obligados a declarar renta (la tarifa depende de si el beneficiario del pago o abono en cuenta cumple o no con las condiciones establecidas en los literales a) y b) del Decreto 260 de 2001). 0 100% 10% u 11% Diseño de página web y consultoría en programas de informática a obligados a declarar renta. 0 100% 3,5% Enajenación de activos fijos de personas naturales no retenedores (La retención la realiza las notarías y tránsito) 0 100% 1% Honorarios y comisiones (no declarantes renta) 0 100% 10% Honorarios y comisiones pagados a personas jurídicas y tambien a P. naturales que suscriban contratos por más de 3.300 Uvt o que la sumatoria de los pagos o abonos en cuenta durante el año gravable superen 3.300 UVT 0 100% 11% Honorarios y comisiones (personas jurídicas) 0 100% 11% Intereses o rendimientos financieros en general 0 100% 7% Loterías, rifas, apuestas y similares 48 $2.036.000 20% Otros ingresos tributarios (declarantes) 27 $1.145.000 2,5% Otros ingresos tributarios (no declarantes) 27 $1.145.000 3,5% Por emolumentos eclesiásticos (declarantes) 27 $1.145.000 4% Por emolumentos eclesiásticos (no declarantes) 27 $1.145.000 3,5% Rendimientos financieros (títulos de renta fija) 0 100% 4% Salarios y rentas de trabajo 95 $4.029.000 Tabla art.383 ET Servicios de hoteles y restaurantes 4 $170.000 3,5% Servicios de licenciamiento o derecho de uso de software 0 100% 3,5% Servicios de transporte de carga 4 $170.000 1% Servicios de transporte nacional de pasajeros por vía aérea o marítima 4 $170.000 1% Servicios de transporte nacional de pasajeros por vía terrestre 27 $1.145.000 3,5% Servicios generales (declarantes renta) 4 $170.000 4% Servicios generales (no declarantes renta) 4 $170.000 6% Servicios integrales de salud prestados por IPS 4 $170.000 2% Servicios prestados por empresas de servicios temporales (sobre AIU) 4 $170.000 1% Servicios prestados por empresas de vigilancia y aseo (sobre AIU) 4 $170.000 2% Rete IVA por compras (15% sobre el IVA) 27 $1.145.000 15% Rete IVA por servicios (15% sobre el IVA) 4 $170.000 15% Tabla basada en UVT de $42.412 aplicable al año 2023
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¿Cuál es la diferencia entre ICA y Reteica?

¿Qué es Rete-ICA? ‘Es la retención realizada con el Impuesto de Industria y Comercio a quienes desarrollan en Guatapé actividades comerciales, industriales, de servicios, financieras y en general aquellas que reúnen requisitos para ser gravadas con el Impuesto de Industria y Comercio.

¿Cuándo se aplica la retención del 4 %?

Tarifas de retención en la fuente por servicios

  • La retención en la fuente por servicios tiene dos tarifas y en algunos casos se presenta dificultad a la hora de identificar la tarifa correcta que se ha de aplicar en cada pago sujeto a retención.
  • Tabla de contenido (Ver/Ocultar)
  • En la retención en la fuente por servicios se aplica el 4% y el 6% según corresponda.
  • Definir cuál tarifa se debe aplicar no siempre es tan sencillo como clasificar al sujeto pasivo como declarante y no declarante, puesto que las reglas que fija el reglamente no son tan sencillas.
  • Si se aplica una tarifa inferior a la que corresponde, podría haber necesidad de corregir la declaración de retención, y el agente de retención tendría que asumir la diferencia, y si se aplica una tarifa superior, el sujeto pasivo podría solicitar que se le reintegre lo retenido en exceso, lo que también supondría corregir la declaración.
  • La tarifa del 4% se aplica a los contribuyentes personas naturales y jurídicas que sean declarantes del impuesto de renta.

Además, señala el artículo 1.2.4.4.14 del decreto 1625 de 2016, que la tarifa del 4% se aplica también a los contribuyentes que no son declarantes de renta pero que se dan las siguientes condiciones:

  1. Del contrato se desprende que los ingresos que obtendrá la persona natural beneficiaria del pago o abono en cuenta superan en el año la suma de 3.300 Uvt ($139.961.000 en 2023).
  2. De los pagos o abonos en cuenta realizados durante el ejercicio gravable por un mismo agente retenedor a una misma persona natural superan en el año la suma de 3.300 Uvt ($139.961.000 en 2023), La tarifa del cuatro por ciento (4%) se aplicará a partir del pago o abono en cuenta que sumado a los pagos realizados en el mismo ejercicio gravable exceda dicho valor.

Por lo anterior, el contribuyente debe llevar un control de los pagos y contratos que realice para identificar cuándo hay cambio de tarifa de retención.

¿Cuándo se aplica la retención del 2 %?

¿En qué situaciones se aplica el 2%? –

La retención mínima a aplicar es del 2% para la mayoría de personas asalariadas y “nunca puede estar por debajo de ese porcentaje en caso de contratos de menos de un año de duración”, siendo del 0,8% para trabajos realizados en Ceuta o Melilla. Este tipo de retención se suele aplicar para contratos temporales, contratos con una duración inferior a 12 meses, para personas en prácticas o con convenio de beca en la Universidad, actividades ganaderas, agrícolas o forestales. La aplicación de este porcentaje tan reducido es porque sus ingresos son bajos, pero “estos trabajadores deben tener en cuenta que en el caso de tener dos trabajos en un mismo año y si en ambos se les aplica ese porcentaje o si tiene más ingresos, probablemente deberá pagar al presentar la declaración”, ‘.

: Estos son los casos en los que se retiene solo el 2% del IRPF: ¿cómo afecta a la declaración de la Renta?

¿Cuándo se retiene el 10% por servicios profesionales?

Pago por servicios prestados en Puerto Rico Si ‘Hacen Negocios en Puerto Rico’ y que están debidamente registrados en el Departamento de Estado de Puerto Rico. Toda persona natural o jurídica que haga negocios en Puerto Rico y que pague por servicios rendidos deberá deducir y retener el 10% de dichos pagos.

¿Cuál es la base minima de retencion en la fuente?

La cuantía mínima de retención en la fuente a título de renta por concepto de compras es de 27 UVT. El valor de la UVT fijado por la Dian para 2023 es de $42.412.

¿Cómo se calcula la retencion de una compra?

Fórmula para la retención de clientes – La tasa de retención se calcula usando la siguiente fórmula: entre por 100. En primer lugar, necesitas definir un periodo (ya sea, mensual trimestral o anual). A continuación, sigue la fórmula que te presentamos: Tabla De Retencion En La Fuente 2023 Por ejemplo: Tabla De Retencion En La Fuente 2023 Analicemos otro ejemplo: Tabla De Retencion En La Fuente 2023 Tras calcular tu tasa de retención, deberías considerar hacer una auditoría de los clientes que perdiste para determinar si tienen motivos en común para finalizar la relación con tu empresa o si el tipo de clientes perdidos es similar. Podrías descubrir qué clientes con un determinado presupuesto o empresas de cierto tamaño tienen más probabilidades que otros de terminar la relación con tu marca.

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¿Cómo se calcula el ICA ejemplo?

¿Cómo aplicamos la retención de ICA? –

  • Aplicaremos un 0,414% sobre el precio del producto sin IVA.
  • En el caso de las personas naturales no declarantes, se aplicará sobre el precio total del producto, ya que este régimen no es declarante de IVA.
  • Ten en cuenta que las personas suscritas al régimen simple de tributación y régimen especial están exentas de esta retención.
  • Ejemplo: si vendes un producto que cuesta $ 119.000 y el comprador paga con tarjeta débito o crédito, el IVA del producto puede ser 5% o 19% (revisa el IVA que aplica tu producto desde ), aplicaremos la retención de ICA de la siguiente forma:

Tabla De Retencion En La Fuente 2023 *Para poder calcular el IVA del producto, tenemos que tomar el precio del producto y dividirlo entre 1,19 (o 1,05 dependiendo de la categoría) y esa diferencia es el IVA del producto, que es lo que tomamos como base imponible. Podrás revisar el porcentaje exacto de retención de ICA que te aplique en la tabla mensual de impuestos desde la sección de Mercado Pago.

¿Cuando no se debe aplicar ICA?

Prestación de servicios en el exterior – Cuando las empresas exportan servicios, es decir, los prestan en el exterior, ninguna jurisdicción municipal queda gravada con ICA, por lo que no deberán declarar y pagar este impuesto por los ingresos generados por dichas ventas.

¿Quién está obligado a retener Ica?

Cuando la persona natural, con domicilio en el Municipio de Itagüí, que tenga la calidad de comerciante y que en el año inmediatamente anterior tuviere unos ingresos brutos superiores a TREINTA MIL (30.000) UVT, tendrá la obligación de Retener por concepto de ICA.

¿Cuánto se paga por declaración de renta en Colombia 2023?

¿Tengo que declarar renta? – Cada año, la DIAN (Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales) instaura ciertos topes económicos que indican si una persona natural debe o no declarar renta. Estos se calculan en UVT (Unidad de valor tributario). Según el del Ministerio de Hacienda, el valor UVT para las declaraciones de este año es de $38.004 pesos colombianos.

Su patrimonio bruto en el último día del año excede los 4.500 UVT, es decir $171.018.000 de pesos colombianos. Sus ingresos brutos son superiores a 1.400 UVT, o sea $53.205.600 de pesos colombianos. Sus consumos mediante tarjeta de crédito exceden 1.400 UVT, es decir $53.205.600 de pesos colombianos. Sus compras y consumos exceden 1.400 UVT, es decir $53.205.600 de pesos colombianos El valor total acumulado de sus consignaciones está por encima de 1.400 UVT, o sea $53.205.600 pesos colombianos.

Sin embargo, declarar renta no siempre significa tener que pagar: existen las deducciones a la renta que se encuentran en los artículos 484 y 486 del Estatuto tributario.

¿Cuánto es la retención en la fuente en Colombia?

¿Cuándo y a quién le aplica la retefuente? – La retención en la fuente se aplica a los contribuyentes del impuesto de renta que venden o prestan un servicio, es decir, a quienes reciben los ingresos. Teniendo esto en cuenta, esta retención se aplica en las compras que se realizan, de modo que no se reciba una notificación por el monto completo, sino que se vaya pagando periódicamente, a diario.

Los contribuyentes deben reportarle estos pagos anticipados de impuesto a la DIAN. El porcentaje de pago para el objeto pasivo declarante de renta es 2.5%, mientras que para el no declarante de renta es del 3,5%, lo cual representa un mayor pago por retención, pero no debe presentar declaración de renta ni pagar adicionalmente bajo esta responsabilidad.

Algunas consideraciones:

La retención en la fuente por venta y por IVA se aplica si el monto de la compra (sin IVA) alcanza o supera las 27 UVT. Por compras el porcentaje es 2.5% y el reteIVA corresponde al 15%. Estas retenciones se miden a nivel municipal, siguiendo la línea del Impuesto de Industria y Comercio, que también es a nivel municipal.

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